英国大幅扩大了加密货币税收监管，标志着全球执法进入新阶段，并将数字资产牢牢纳入主流税收体系。

从周四开始，英国税务海关总署（HMRC）开始收集与加密货币相关的详细交易数据。根据《金融时报》报道称，此举反映出税务机关日益坚定地要填补长期以来加密货币利润申报方面的漏洞。

交易所被责令交出全部记录

根据新规，服务于英国用户的加密货币交易所必须向英国税务海关总署 (HMRC) 提交完整的交易记录。具体而言，这些数据将包括购买价格、出售价格、盈亏情况以及每位用户的税务居民身份。这项要求适用于所有服务于英国用户的主要平台。

报告要求基于以下方面：加密资产报告框架（CARF）由经合组织制定，旨在规范全球加密货币税务报告。

英国是首批实施该框架的 48 个国家之一，目前已有超过 75 个司法管辖区签署了该框架。

虽然英国行动较早，但其他主要金融中心也将陆续跟进。例如，香港,瑞士,新加坡以及阿联酋计划于 2027 年开始报告。与此同时，美国计划于 2028 年开始收集数据，国际信息共享预计将于 2029 年开始。

自动跨境共享即将到来

英国税务海关总署（HMRC）也在为与海外税务机关自动交换加密货币数据做准备。从2027年起，加密货币交易信息将与所有欧盟成员国以及开曼群岛、南非等司法管辖区共享。巴西以及海峡群岛。

因此，与英国纳税人相关的加密货币交易将在参与的司法管辖区内公开可见。

税务专家表示，这些变化标志着一个明显的转折点。普信贝利会计师事务所的税务调查专家安德鲁·帕克警告说，围绕加密货币的保密时代实际上即将结束。他还补充说，参与国的投资者应该预料到他们的交易记录将直接与政府共享。

因此，朴槿惠敦促交易员们现在就审查他们的税务状况，以免合规问题升级为刑事调查。

英国交易者面临更广泛的税务风险

加密货币交易的透明度提高，显著增加了许多英国用户的税务风险。任何加密货币收益超过 3,000 英镑的用户都需缴纳资本利得税；如果交易活动频繁或具有商业性质，英国税务海关总署 (HMRC) 可能还会对其征收所得税和国民保险。

因此，加密货币活动的分类如今与利润规模同样重要。值得注意的是，纳税义务并非仅限于现金交易。例如，使用加密货币购买商品、代币间兑换或赠与资产都可能被视为应税处置。然而，配偶或民事伴侣之间的转账除外。

每笔交易都需单独评估，这扩大了潜在责任的范围。

执法力度已开始加强

据BDO税务争议专家Dawn Register称，英国税务海关总署(HMRC)长期以来一直怀疑加密货币收益存在普遍瞒报现象。她指出，国际框架提供了更为丰富的数据集，使当局能够更精准地打击涉嫌违规行为。

事实上，这种转变已经体现在执法行动中。英国税务海关总署（HMRC）在2024-2025纳税年度向涉嫌未缴纳加密货币税款的个人发出了65,000封警告信，高于上一年度的27,700封。这些信函是更广泛的合规策略的一部分。

新的信息披露工具和报告规则

英国税务海关总署允许纳税人自愿披露之前未申报的加密货币收益，专家建议在这样做之前寻求专业建议。

现在，个人所得税申报表新增了加密货币损益表专项部分。任何在2024-2025纳税年度有应税加密货币交易活动的人都可能需要在1月31日前提交申报表。

税务保险公司 Qdos 的首席执行官 Seb Maley 表示，这些变化标志着一个根本性的转变，因为英国税务海关总署 (HMRC) 将很快能够更清楚地了解谁在获得加密货币收益以及他们欠了多少税款。

总体而言，这些措施标志着加密货币税收将朝着更加透明的方向发展。